作计划，审计部确定项目审计计划，报公司董事长批准后实施。
2、成立审计小组审计部根据项目审计计划，选派审计人员组成审计小组，并指定主审人员，审计小组实行主审负责制。主审人员负责制定审计方案。必要时，可申请其他专业人员参与审计或提供专业建议。3、通知被审计对象通知被审计对象，要求被审计对象提前准备好关生产、经营及财务活动的相关的单据、凭证、帐表、文件等资料。第十六条实施阶段。审计小组依据项目审计计划和审计方案审计小组在实施审计过程中发现的问题可随时向有关单位和人员提出改进的建议，编制审计工作底稿。审计终结，依据审计工作底稿，提出管理建议及审计意见，编制审计报告。第十七条报告阶段1、征求意见。审计报告应征求被审计对象的意见，被审计对象自接到审计报告征求意见稿之日起3日内，将其书面意见反馈给审计小组；超过规定时间视同无异议。2、报告审定。审计小组征求被审计对象的意见后完成审计报告，报公司董事长签批。3、报告送达。审定的审计报告经董事长审批后送达被审计对象。被审计对象就报告中所提出的问题和意见制订整改方案进行整改，审计人员有权就整改情况进行检查。4、档案管理。审计小组应在审计工作结束后7日内对审计工作底稿、审计取证记录、审计报告、反馈意见、整改方案等文件资料按照档案管理要求整理归档。5、后续审计。对主要项目应进行后续审计，检查被审计对象对审计意见、审计决定的采纳及执行情况和效果。
第六章附则
第十八条本制度由审计部负责解释和修订。本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。
第十九条本制度自董事长审批之日起实行，并抄送各相关部门。
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附：内部审计流程图
董事长公司决策层
内部审计流程审计部
被审计对象
董事长审批
董事长命令或公司决策
制订年度审计工作计划
确定临时审计计划
制订项目审计计划
审计通知
实施审计
董事长审批批准
拟写审计报告修改
审计报告
监督
董事长审批
需要
根据执行情况决定是否需要后续审计
反馈
按要求做好准备配合审计反馈意见执行
批准
进行后续审计
审计归档
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