人执行，作为年度（月度）的考核依据；3、各项成本费用支出均不得超出预算的规定；4、因收入增加，须增加成本费用时，由公司提出修订方案，报经董事会批准后执行。
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f三第八条
资金管理制度
资金支付审批制度。对外支付资金，是公司资金周转
的重要环节，依照严格的手续对外支付资金，是完成公司年度预算、维护公司资金安全的重要保证，公司总会计师和财务人员必须严格执行。第一款支付手续审查。公司对外支付的任何款项，都必须由
公司业务部门依照有关规定准备付款手续，填制付款申请，由财务部主任审核付款手续，审核的内容如下：1、人民币五万元以上的交易事项须签订经济合同；2、按照税务局的有关规定，能够抵扣进项税的采购必须出具增值税专用发票；3、合同或发票必须经公司主管副总经理或总经理签订并批准核销；4、预付的工程款必须出示该项目经审批后的预算；5、结算的各种尾款必须已到结算期限，如：质量保证期限、维修保证期限等；6、结算金额不能超出经济合同有关条款规定的金额；7、该项结算资金累计不能超出年度（月度）预算或其所在
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f工程的资金预算；8、公司总经理、主管副总经理或总会计师认为必要的手续必须齐全。第二款支付手续的审批。支付手续审核通过后，要履行审批
手续。1、工程款、各种材料款、固定资产购款项须经财务负责人审批；2、工资奖金的支付须经主管副总经理或总经理审批，报总会计师备案；3、各种零星费用支出须主管副总经理或总经理审批；4、五万元以上的资金支出须同时报经总会计师审批；5、各种应付款项的挂帐审批视同支付手续审批规定。第九条现金管理制度。本条所指现金为会计上狭义的现金，
即，库存现金；第一款现金交存，公司有关人员收取的现金须按规定及时交
存财务部门；财务部门收取现金须按规定向交款人开具有关票据，现金收入要及时交存银行，不得坐支；第二款现金提取，财务部有现金需要时，由出纳提出现金用
款申请，经财务部主任批准后方可提取；
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f第三款
现金保管，库存现金必须由出纳专门保管，存放于财
务部保险柜内，出纳应及时登记现金日记帐，做到日清月结、帐实相符，不准用任何单据冲抵库存现金，发现问题及时向财务部主任说明情况，并及时查找原因，由有关责任人员负责赔偿短缺现金；第四款现金支出，现金支出范围必须符合财务制度的规定，
严禁超范围使用现金，支出现金必须经财务部主任批准；第五款现金限额，当日库存现金余额不得超出r