不得抵扣的进项税额当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额销售额×征收率销售额含税销售额1征收率销售额含税收入1增值税征收率进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额组成计税价格×税率组成计税价格关税免税价格关税消费税2、消费税额1从价定率的计算
f实行从价定率办法计算的应纳消费税额销售额×税率①应税消费品的销售额含增值税的销售额1增值税税率或征收率②组成计税价格成本利润1消费税率③组成计税价格材料成本加工费1_消费税率④组成计税价格关税完税价格关税应纳消费税税额⑤组成计税价格关税完税价格关税1消费税税率2从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额销售数量×单位数额3、企业所得税额应纳税额应纳税所得额×税率应纳税所得额收入总额准予扣除项目金额应纳税所得额利润总额税收调整项目金额利润总额收入总额成本、费用、损失1工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额利润总额税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出营业利润产品销售利润其他业务利润管理费用财务费用产品销售利润产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他业务利润其他业务收入其他业务成本其他销售税金及附加本期完工产品成本期初在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计材料工资制造费用2商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额利润总额税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出营业利润主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用汇兑损失商品销售利润商品销售净额商品销售成本经营费用商品销售税金及附加商品销售净额商品销售收入销售折扣与折让
f3饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额利润总额税收调整项目金额利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出营业利润经营利润附营业务收入附营业务成本经营利润营业收入营业成本营业费用营业税金及附加营业成本期初库存材料、半成品产成商品盘存余额本期购进材料、商品金额金额期末库存材料、半成品、产成商品盘存余额4、个人所得税额1工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额应纳税所得额×适用税率速算扣除数应纳税所得额每月收入额800r