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附件4
岗位廉政风险点及防控措施登记表
单位（盖章）：计划财务处单位（部门）负责人签字：
姓名王宏宇
单位
计划财务处
职务
处长
主要工作职权
1、依据学校赋予的职能，具有部门管理和相关业务管理的职权；2、依据“一岗双责”的要求，具有在部门内部开展政治思想教育的职权；3、依据国家财经法规、上级和学校的相关制度，行使预算编制、资金支付、经费报销审核、税费缴纳和收费管理等职权。
序号1
风险类别
岗位职责风险
风险点1、公用经费报销审核
风险表现
风险等级自审评定
1、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；
中中2、记账凭证审核不严格，出现记账信息不准确，造成会计报表数据不准确风险。
防控措施
1、严格执行《会计法》、《高等学校会计制度》和《高等学校财务制度》；2、严格执行《辽宁石油化工大学差旅费管理办法》、《辽宁石油化工大学公务接待费费管理办法》等制度；3、严格执行学校预算，严禁超预算支出；4、加强各类经费支出的日常复核工作。
1、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真
实、不合法风险；
1、严格执行国家、科技部关于科研经费管理的有关规定；
2、科研经费报销审核
高高
2、记账凭证审核不严格，出现记账信息不准确，
2、严格执行《辽宁石油化工大学科研经费管理办法》。
造成会计报表数据不准确风险。
3、资金支付
1、对重大资金支付没有及时提出建议，导致学中
中严格执行《辽宁石油化工大学资金使用管理制度》
校资金链断裂的风险；
精品
f4、税费缴纳
5、预算管理
6、收费管理
业务流
2
1、预算指标调整
程风险
可编辑
2、资金拨付审批手续不全，资金支付划拨不及时，影响财政资金的效用。
1、代扣个人所得税，未按税法纳税；2、未按个人所得税法规定对工资外收入扣税；
低3、营业税及其附加的计算和缴纳不及时、准确；4、增值税的计算、抵扣和缴纳不及时、准确。
1预算编制不全面、不完整，对收入、支出预计不合理风险；2预算编制内容不够细化的风险；3用款计划申报脱离实际，影响国库支付进度中的风险；4对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。1、未严格按照国家、省、学校有关文件规定做到应收尽收；
中2、未严格执行“收支两条线”政策管理收入；3、收取现金不及时交存银行、不及时入账；
1、严格执行《中华人民共和国个人所得税法》，及时进行个人所得税的代扣代缴；2、对年终一次性奖金进行纳税筹划、合r