重庆水木乐保洁有限公司
财务报销及付款管理制度
第一章前言一、编制目的
为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义
本规定适用于公司及公司涉及各项目。三、本规定修改及审批
本规定由总经理签批后方可执行。四、执行时间
本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则
21归口管理原则
为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管
理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
部门
费用类别
明细项目
材料费
日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、清洁药水，伸缩杆等。
运营管理部维修费
设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。
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财务部
低值易耗品能源费运输费业务提成营业外支出公关费税金银行费用
工资薪金
其他
人力资源部专业服务费办公费用员工活动
保险费
业务招待费差旅费
吸尘器，洗地机等设备。水费、电费、燃气等。物流费、快递费等。根据公司的政策计算的项目提成。与经营相关的罚款等。因业务产生的一切公关费用营业税、个人所得税等。手续费、利息支出等基本工资（保底工资、绩效工资）、补贴（餐补、夜班补贴、工龄工资）、计时工资（节假日加班、临时兼职工）、社会保险。职工福利费（如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日福利等）、工会经费、教育培训费、内部培训费等。咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险等。购置礼品、餐费等等（招待外部人员）。如出差车费、餐费、住宿费等。
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通讯费
办公室电话费、宽带网络费等。
外勤办事车费如公交车费、打车费等
总部固定资产总部购置办公桌椅、电脑及配件等
营业外支出总部罚款支出等
备注：1未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。
22预算管理原则221年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在
预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
222对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定
31经济业务发生前授权r