1、固定资产购置流程固定资产预算审批流程图
实施
结
Y
束
开
N
审
总经
各始部门
查
重
新
年初编制本部门年度固定资产购置计划
请购审批流程
购提置计划：固定资产交名称、型号、生产计厂家、具体配置划、购置的数量、
单价、金额使用部门、办
开
公室、财务部
N
综合办公室
结束
理Y审查
汇总后召开经理办公会购置
始使用
部门
共同留存是否Y
为N
预算预外算资产购置内申请报告重新提
固定资产购买申请单办公
室财务部
Y
总经
审
理
N批
汇签
出申请
f、购置流程
开
采购
始
人员
购置相关信
息在公司内
购
小于30万
大于
置公开招
部公开
结
元
等于标
招标文件
束商务
备案
部
、验收流程
办理退
采购
换、
人员
开
办公
始
室
使用
部门、登记流程
购索入赔、的拒付
固定资产
财务
开
始使用
部门
验收后一周内持联合验收单
部
办公室
结N束
Y验收
计提折旧登记
固定资产
办理报销手续
办公室
固定资产
结台账办公室、财束
f2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
财务入账
财务
产做盘闲置
部制
开
办部公
由企管
赢处理资产
定
始
室资产
部牵头
发现的查明
处提
结束总经
对责任人追究赔审偿责
使
进行盘
盈亏和情况
、维修流程
点清查
资产损
用部
N毁查
审明
门固定资产使用
提
出原因
Y批办公
出
理
理处
计相关理
划意
领统导一
任批
部门开
在使用过程中需增
申请
室
见编制费财用务
相应凭
始
加器件或办理固定资组织进行预部算升
证、账薄
维修
产卡片和固级或修理并
的处理
定资产实物制定具体承
工作结
束
账的变更
办部门和责
任人
f、内部调拨及借用流程
重新提
部门
出申请固定资产
间调
内部调剂
需求开部门
剂使部门用固
通知单固定资产
始
间临定资
内部借用
时借产
通借知用单人
用固
和本部
定资
重门经新理提
、固定资产产租赁流程出签申字请
241、外部租赁流程
财务部办公室
交出方
部门
对账务进
签行调整主管
字
领导
对固定资产台
Y审NY批
结
账和固定资产
束
管审
理
卡Y片
进办行公
室
调整iaozhe备
g案
批N
借出方资产管理
员对借出的固定
经理
资产进行登记，
并负责借出资产
无特殊情况不办理
重新申请
借出部开门借始入部门
出租10手万续元贵重设备
提出借出申请
提出借入重申新请
申请
3、固定资产闲置处理流程
办公室分管领导
的收回。
办理
执
N
正式
r