人民币库存现金盘点表被审计单位审计项目名称盘点截止日期索引号查证核对记录项目行次1234123567568479101112410111371011141213金额货币面额100元50元10元5元2元1元5角2角1角12445025200035600340850220850120000340850000198132343182实盘合计574600盘点日期109432监盘点人109432出纳人员000会计主管郑某李某陈某2009年1月15日NL公司编制库存现金盘点表2008年12月31日复核人苏某编制人签名日期
黄珊珊
2009年1月15日2009年1月15日
现金盘点记录张数91520504020101015金额9000075000200002500080002000500200150220850
一、盘点日账面库存现金余额加：盘点日入记账收入减：盘点日入记账支出盘点日账面应库存现金二、盘点日库存实存现金加：白条抵现金盘点日实际库存现金三、盘点日应存、实存差额四、追溯至报表日账面结存现金加：报表日至盘点日支出现金减：报表日至盘点日收入现金五、报表日应存现金
报表日实存现金
报表日应存、实存现金差额
该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，有存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。建议公司严格现金核算制度，出纳员根据支付手续完备的凭证予以付款，并序时登记现金日记账，每日结出现金日记账余额，并与库存现金进行核对，发现差异，及时查找。公司财务部门应建立对现金进行定期或不定期盘点的财务制度，对出纳员的现金管理情况进行监督。在无其它反证的情况下，调减2008年12月31日账面现金余额887元。
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