XXX汽车技术有限公司费用报销制度
一、总则
为加强公司内部管理，强化公司财务纪律，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度所称费用是指日常发生的、经常性的、金额较小的费用，如办公费、差旅费、市内交通费、招待费、车辆使用费、电话费及其他杂费。本制度适用公司各部门。二、费用报销流程所有费用报销应经财务部审核并经领导审批后方可支付。具体报销流程为：经办人填写费用报销单→部门主管领导审核→总经理审核→财务总监复核→董事长审批→出纳审核付款。三、费用报销制度（一）费用报销单的填写1、日常费用报销应按要求填写费用报销单，报销单上正确填写报销部门、报销时间、附件张数、报销项目、摘要、大、小写金额等。报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用红笔、圆珠笔、铅笔等。书写应整洁美观，不可随意涂改。2、金额要书写规范，并精确到角、分，数字大写正确书写
f方式为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、零。报销小写金额前面使用符号￥，不得使用符号Ｘ。（二）发票的基本要求1、发票必须真实、合法、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。（1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章发票专用章。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出单等。2、发票专用章必须加盖清晰，如果发票专用章盖得模糊不清，须由对方重新加盖清晰的发票专用章，没有发票专用章的发票及其他任何未经税务机关认可的票证均视为无效票证，财务部不予报销。3、发票抬头应为公司名称全称：XXX汽车技术有限公司，不能简开“顺达”、“怀化顺达”等。机打发票如汽油票如不能开公司名称全称，抬头可为空，但不得为“个人”。所有发票原则上应开具增值税专用发票，如不能取得，则开具普通发票。（三）费用报销规定1、办公费报销规定报销办公费应提供办公清单，办公用品应附购物小票，
f清单、小票上的章要与发票上的章一致。无法提供购物小票的，应要求发票分明细项目开具，注明物品名称、单价、数量等信息。2、差旅费报销规定（1）报销差旅费应填写差旅费报销单，注明出差事由、天数等，差旅费报销单左边根据取得的车票、高铁票、机票等填写出差起止地点、金额、乘车类别、时间等，差旅费报销单右边填写住宿费、伙食费、市内交通费、其他杂支费。（2）所有发票要根据报销类别依次分开贴在原始凭证粘r