付职工薪酬贷：应交税费应交增值税（进项税额转出）66应交税费待抵扣进项税额
【正确答案】D【您的答案】
15、某增值税一般纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，并于当月向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（电子数据），申请稽核比对。对尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额，企业的会计处理为（）。A、记入“应交税费应交增值税（进项税额）”科目B、记入“应交税费待认证进项税额”科目C、记入“应交税费未交增值税”科目D、记入“应交税费待抵扣进项税额”科目【正确答案】B【您的答案】二、多选题
1、小规模纳税人增值税会计核算中，需要设置的会计科目包括（A、应交税费应交增值税B、应交税费未交增值税C、应交税费转让金融商品应交增值税D、应交税费简易计税【正确答案】AC【您的答案】
2、下面应通过“应交税费待抵扣进项税额”科目核算的有（A、辅导期一般纳税人B、进口货物取得海关缴款书的一般纳税人C、接受投资入股取得不动产的一般纳税人D、融资租赁取得不动产的一般纳税人【正确答案】AC【您的答案】
3、企业经营活动交的税计入“税金及附加”的有（）。
）。）。
fA、消费税B、增值税C、资源税D、城市建设维护税【正确答案】ACD【您的答案】
4、2016年7月某企业（增值税一般纳税人）将厂房对外出售取得含增值税收入1020万元，已知该厂房是企业在2013年12月购入的，购入价格为600万元，厂房原值为630万元，已经计提折旧400万元，账面净值230万元。厂房出售过程中用银行存款支付各种费用5万元，选择简易计税方法计算缴纳增值税，缴纳土地增值税60万元，不考虑印花税、城建税和教育费附加，则正确的账务处理是（）。A、借：固定资产清理2300000
累计折旧4000000贷：固定资产6300000B、借：应交税费简易计税200000贷：银行存款200000
应交税费简易计税200000
【正确答案】ABC【您的答案】
5、下面应通过“应交税费待抵扣进项税额”科目核算的有（）。A、一般纳税人辅导期取得增值税专用发票申请交叉稽核比对，尚未对取得结果B、一般纳税人取得进口货海关缴款书申请稽核比对，尚未取得稽核相符结果C、一般纳税人取得增值税专用发票，尚未认证的进项税额D、一般纳税人截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额【正确答案】BC【您的答案】
6、《增值税会计处理规定》发布概况中，规定不再计入管理费用的有（A、房产税B、土地r