商业银行风险管理
风险识别
一、风险的来源一是来自银行内部的风险，即由于银行经营管理不善而导致的亏损或资金损失的可能性；二是来自银行外部客户的风险，主要由于客户间接的资金需求过大，客户的资金需求占
银行贷款的比重大，一旦客户的经营过失或发生不可预见的事件，就有可能引起银行贷款造成损失或发生亏损。二、商业银行的主要风险类别
1信用风险。商业银行的主要业务是存款吸取和发放贷款，如借款人一旦出现违约现象，贷款无法按期或如数归还，客户的行为对商业银行来说就是信用风险。信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，是各商业银行重点防范的风险之一。
2市场风险是指由于市场因子如汇率、利率、股指、物价的变化而导致金融资产收益的不确定性。在银行经营、投资过程中由于以上市场因素影响带来了其持有的金融工具交易价格的波动从而可能为银行带来资产上的损失。市场风险具体又主要包括利率风险、汇率风险和股权资产波动的风险。
21利率风险利率风险按照来源的不同可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。211重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险是最主要和最常见的利率风险形式来源于银行资产、负债和表外业务到期期限就固定利率而言或重新定价期限就浮动利率而言所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。例如如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源当利率上升时贷款的利息收入是固定的但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加从而使银行的未来收益减少和经济价值降低。212收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率形态发生变化即收益率曲线的非平行移动对银行的收益或内在经济价值产生不利影响从而形成收益率曲线风险也称为利率期限结构
f变化风险。例如若以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值当收益率曲线变陡的时候虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行了保值但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降。213基准风险基准风险也称为利率定价基础风险是另一种重要的利率风险来源。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似但因其现金流和收益的利差发生了变化也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响