国各类银行全面实行“五级贷款”的贷款风险分类管理。该分类方法，以风险管理为主将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，而次级、可疑、损失三类合称为不良贷款。
从以上定义可以看出，贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性。这种分类方法重视借款人的真实还款能力，对货款的分类是建立在对贷款风险程度和按期还款可能性进行综合判断的基础之上，对每笔贷款的判断都通过综合评价各种因素而取得，包括审查贷款的基本情况以及对借款人的现金流量、财务分析、信用支持以及非财务因素分析等。因此，这种分类方法较之两级分类法能更准确，更全面地反映不良贷款的真实情况，更具科学性。其次，贷款风险分类法覆盖了贷款从发放到帐面消失的整个生命周期，无论贷款是否逾期，都要受到监控，因此具有预警作用。显然，这不仅有利于银行正确认识自身贷款质量的真实情况，而且还有利于银行及早发现并采取措施化解引起不良的贷款的各种风险，减少不良贷款的发生。
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f（二）商业银行不良贷款产生的影响
巨额的不良贷款是聚积银行风险的引擎，处理不好会引发银行体系内的系统性风险，以及更大范围内的财政风险和宏观风险。
1银行系统性风险
有学者分析，我国的银行业在技术上已经破产，但目前银行体系还能保持稳定，主要依靠存款规模的增长和中央银行的再贷款来解决有危机银行的流动性问题。中国目前是整个银行体系普遍存在着严重的不良贷款问题，其中四大国有商业银行占有绝对比例，这是系统性风险，而非个别风险。在经济环境出现恶化时，中国银行体系内的这种系统性风险极易导致信贷紧缩、支付或信心危机，从而对经济稳定与增长产生重大的负面影响，形成恶性循环。
2财政风险
货币政策是推动我国经济继续增长，抵御金融危机的重要的宏观经济政策，但货币政策的有效实施，需要以健全的银行体系为基础。在未来的改革当中，我们既面临改革银行体系困难，同时又面临保持信贷增长，维持经济增长速度的任务，保证总需求的增加。银行的不良贷款会在这两者中成为制肘，处理不好的话，会使金融与经济的循环出现负效应。
此外，由于中国国有银行和国有企业的国有性质，决定着政府财政将是银行和企业最终损失的承担者。因此，当金融体系出现严重问题时，对金融体系的救助都将转化为对财政资金的需求，在这种情况下，由于时间短、金额大，很容易引发财政风险。政府财政不仅要为处置不良贷款提供过桥资金，还要承担银行和企业最终的处置损失。
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