公司基本财务管理制度
第一章总则
第一条：为了规范和加强衡武体育文化传播有限公司（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。
第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条：本制度适用于衡武体育文化传播有限公司各部门、全体员工，各部门、全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章财务机构和人员设置及职责权限
第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在本公司总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。
第六条：财务部设会计岗、出纳岗。本公司总经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作；会计在总经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在总经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第三章财务审批流程及权限
第七条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→总经理审核→会计
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f复核→出纳付款。单笔付款2000元以上的需总公司董事长或财务总经理审批；单笔金额在2000元以下的付款由本公司总经理签字即可。
第八条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→总经理审批→会计审批→出纳付款。常规条件下，单人每月借款金额不可超过底薪的二分之一，特殊情况须有内部员工担保，总经理审批；公事借款2000元以下，总经理签字即可；超出2000，由总经理担保。
第九条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购计划→总经r