使用的资金。流动资金是指可以在一年或者一年以上的一个生产周期内可以变现或者耗用的资产。
f固定资产投资流动资产投资
建筑工程费用
安装工程费用费用设备购置费用
其他工程费用
建设期利息
固定资产投资方向调节税
涨价预备费
汇率变动预备费基应本收预及备预费付款
材料
存货
产成品在产品
现金
包装物
固定资产与流动资产之间的关系：（1）流动资产的数量及结构受到固定资产的规模与结构的限制；（2）固定资产投资必须有流动资产投资的配合；（3）固定资产价值的回收依赖于流动资产的顺利周转。
2、收入（I
come）及利润（Profit）销售收入销售利润销售收入－销售成本－销售税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用利润总额销售利润其他业务利润投资净收益营业外收入－营业外支出税后利润利润总额－所得税
3、成本及费用成本（Cost）：获得商品和服务所所需要支付的费用会计成本（Fi
a
cialCost）：记录在公司账册上的客观和有形的支出机会成本（Opportu
ityCost）：由于将有限资源用于特定用途而放弃其他各
f种用途的最高收益经济成本（Eco
omicCost）：显性成本加上自有要素的机会成本沉没成本（Su
kCost）：过去已经支出而现在无法得到补偿的成本经营成本（Operatio
Cost）：在一定时期内由于生产和销售产品及提供劳务
而实际发生的现金的支出变动成本（VariableCost）和固定成本（FixedCost）边际成本（Margi
alCost）：每增加以单位产量而增加的总成本总成本费用是指项目在一定时期内（一般为一年）为生产和销售产品而花费
的全部成本和费用。总成本费用由生产成本、管理费用、财务费用和销售费用构成。生产成本又称制造成本，包括各种直接支出（直接材料、直接工资和其他直接支出）及制造费用。制造费用是指为组织和管理生产所发生的各项费用，包括生产单位管理人员工资、职工福利费、折旧费、维检费、修理费及其他制造费用（办公费、差旅费、劳动保护费）。管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动所发生的各项费用。财务费用是为筹集资金而发生的各项费用，包括利息和其他财务费用（汇兑净损失）。销售费用是为销售产品和提供劳务而发生的各项费用，包括销售部门人员工资、职工福利费、折旧费、修理费及其他销售费用（广告费、办公费、差旅费）。
4、税金增值税：对生产、流通、修理各环节增值额征收的流转税（13或17）营业税：对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人的营业额征收的税。（5）资源税r