风险控制管理文档
单位名称：吐哈油田业务流程名称：应收账款最后更新时间：200874173132编制部门：财务资产处
风险类别控制方控制类法（自型动人工）
单位编码：CNPCTHYT业务流程编码：KP06010802版本：01编制人：姚铁成
战控制点编号略风险
经营风险
报告风险
法律风险
风险描述
控制目标类型
控制目标具体描关键控制编述号
控制措施
控制频率（随时日周月度季度年度）
控制实施证据
L030501F
√
L030501口头合同
明确规定除即时清结等可以不签订书面合同的情况外，对外发生交易必须签订书面合同；财务部门在付款审查防范性时，对违反规定未签订书面合同的，不予付款；财务结算系统与合同管理信息系统实现数据对接。
结算审查单
L070401F
√
L070401未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款
指定专人负责应收账款管理，并明确职责；建立应收账款清收核查制度，定期与交易相对方对账，并取得书面防范性对账凭证；建立客户授信管理体系，每年组织对客户进行信用等级评定。
对帐凭证
L070401K
√
L070401未取得有关欠款凭证等资料、应收账款的计帐凭证和有关资料保管不善；或未采取有效措施及时清收应收账款
及时收集相关凭证资料并妥善保管；及时要求欠款单位提供担保；对未按时还款的单位，采取申请支付令、申控制性请诉前保全并起诉等方式及时清收欠款。
随时
担保协议、起诉状
f控制文件的文号及名称
《中华人民共和国合同法》第10条
《中华人民共和国民法通则》第135条
《中华人民共和国民法通则》第135条
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