汽车客运公司财务管理制度
为了规范企业内部财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《中华人民共和
国会计法》、《企业会计准则》的有关规定以及企业内部管理需要，特制订本
内部财务管理制度。第一章
总则一、财务管理是企业管理
的中心环节，为了规范企业财务行为，加强财务管理和经济核算，我公司以遵
循和执行中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》的统一规定为前提，
结合具体情况，特制定本制度。二、建立本制度法的基本原则是：建立和健全
财务核算体系，建立和完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开
支范围和标准，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况和经营成果，
依法计算缴纳国家税收，接受主管部门、财政、税务机关的检查和监督。三、
内部财务管理体制（一）公司总经理应遵守国家法律、法规，根据财务预算方
案及承包核算指标，组织好企业运输生产经营，确定企业内部财务管理机构设
置，全面负责本制度的贯彻和执行。（二）财务负责人应积极宣传贯彻国家有
关财务政策；审核重要财务事项；组织制定财务预算，负责预算方案的实施，
定期检查预算执行情况，审核财务决算等。（三）财务部门应履行财务管理职
责，负责财务预算的编制、执行、检查、分析；具体制定企业内部财务管理制
度；如实反映本公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计缴国家税
收；参与经营决策。（四）各职能部门应配合财务部门，遵守本制度的各项规
定，认真落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况。第二章财务机
构及财务人员四、财务管理、会计核算及内部审计机构为财务审计科。
五、财务审计科设负责人一名，由公司董事会确定。六、财务审计科应视业务
量的需要申请配备财务、会计、内部审计人员。所有上岗财务财务人员必须持
有会计从业人员资格证。七、财务审计科应按国家法律、法规及会计制度，建
立健全内部稽核制度。八、财务人员应坚持原则，忠于职守，严守秘密。
九、财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责
人监督交接。财务负责人办理交接手续，需由董事会安排人员监督交
接。第三章一般原则十、必须按照国家统一的会计制度进行核算。
十一、会计处理办法一经确定，不得随意更改。确有必要变更，应将变更情
f况、原因以及对财务状况和经营成果的影响，在财务报告中加以说明。十二、
依法合理地核算可能发生的损失和费用。十三、必须以实际发生的经济业务及
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