标准附件：酒水入库单（3）标准附件审核流程：入库单由采购员、保管员和部门经理签字。7、酒水库与餐厅酒水的调拨（月末汇总做）（1）标准分录：摘要：酒水库调拨餐厅酒水转账借：1211餐厅贷：1211酒水库（2）标准附件：酒水调拨单、酒水库保管员的月末酒水盘点表（3）标准附件审核流程：酒水调拨单由仓库保管员和餐厅酒水保管员签字。酒水盘点表经保管员和部门经理签字。盘点表中的本月减少数与本月餐厅增加的酒水相等。8、将月末厨房未使用的餐料冲减成本（1）标准分录：摘要：月末盘存餐料冲成本借：1211厨房贷：5401主营业务成本（2）标准附件：厨房盘存表（3）标准附件审核流程：厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从1211厨房转入主营业务成本。9、月末将餐厅售出酒水转成本，并分摊料差（1）标准分录：摘要：XX月份餐厅出售酒水转成本借：5401主营业务成本贷：1211餐厅
f摘要：XX月份餐厅出售酒水分摊料差借：5401主营业务成本（红字）贷：1211餐饮料差（红字）（2）标准附件：餐厅酒水盘点表，料差分摊计算表（3）标准附件审核流程：料差分摊计算表由财务人员填制，财务负责人审核签字。餐厅酒水盘点表由餐厅酒水保管员编制签字，部门经理审核签字。盘点表中的本月增加的酒水与酒水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。10、餐厅收银员缴款（1）标准分录：摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费借：1001现金1002银行存款贷：5101主营业务收入餐饮收入（2131预收账款）（2）标准附件：缴款单，发票开具申请单，发票单独存放单据：餐厅报表，点菜单（3）标准附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。二、旅馆业（一）、旅馆业主要业务流程旅馆是向客人提供住宿、其他设施及服务的企业。（二）、标准会计核算1、客房购入一次性备品（1）标准分录：摘要：付（应付）XX一次性备品款借：1211备品库贷：1002银行存款（或：2121应付账款）（2）标准附件：采购发票（附清单），入库单（3）标准附件审核流程：采购发票由采购人员、部门经理、单位负责人签字。2、直接归属于客房部的成本支出。（1）、标准分录摘要：付（应付）XX洗涤费分录：借：5401主营业务成本贷：1002银行存款（2121应付账款）（2）、标准附件发票及明细清单（3）、标准附件审核流程费用发票由经办人员，部门经理，单位负责人签字。3、客房部领用r