企业所得税自查表（年度）
纳税人名称
填表日期
年月日
金额单位：元
纳税人识别号
序号
自
查项目
一、收入总额的检查
收到货款（或服务费）但未按权责发生制原则确认收入，递延销售收入，如在初验完成后才确认收入
是否存在
1存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
2存在不存在
取得收入但未向购买方开具发票
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
3存在不存在
取得非货币性资产收入或权益
发生金额
已申报金额
应补税收入额
将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费
等），再将余款入账作收入
4
是否存在
存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
5存在不存在
发生金额
视同销售行为已申报金额
应补税收入额
6
是否存在
存在不存在
接受捐赠的货币及非货币资产
发生金额
已申报金额
1
应补税收入额
f发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入
是否存在
7存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
8存在不存在
收取外单位或个人水、电、汽等费用
发生金额
已申报金额
应补税收入额
向购货方收取各种价外费用
如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等
9
是否存在
存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
10存在不存在
逾期未收回的包装物押金
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在
11存在不存在
发生金额
兼营免税项目
混入免税项目的应税项目金额
已申报金额
应补税收入额
免税项目名称
是否存在
12存在不存在
销售副产品、下脚料
发生金额
已申报金额
应补税收入额
其他问题1请说明
13
是否存在
存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
其他问题2请说明
14
是否存在
存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
2
f其他问题3请说明
15
是否存在
存在不存在
发生金额
已申报金额
应补税收入额
是否存在16存在不存在
二、税前扣除项目的检查
利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本
发生金额
已申报调整额
应调减税前扣除项目金额
使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用
是否存在17
存在不存在
发生金额
已申报调整额
应调减税前扣除项目金额
是否存在18
存在不存在
将资本性支出一次计入成本费用
发生金额
已申报调整额
应调减税前扣除项目金额
是否存在19
存在不存在
计提金额
工资实发金额
已申报调整额
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