根据资产负债表和利润表编制现金流量表的公式
销售商品提供劳务收到的现金：累计销售收入×1162（应收票据期初数应收票据期末数）（应收账款期初数应收账款期末数）（预收账款期末预收账款期初）
购买商品接受劳务支付的现金：营业成本×1162存货期末数存货期初数（应付票据期初应付票据期末）（应付账款期初应付账款期末）（预付账款期初预付账款期末）
支付的各项税费（一般纳税人）（营业收入营业成本）×017（（存货期末期初）017）销售税金及附加实现的所得税管理费用中的税金（应缴税费期初应缴税费期末）
购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金（固定资产原值期末期初）（在建工程期末期初）（工程物资期末期初）（无形资产期末期初累计摊销的无形资产）
取得借款支付的现金（短期借款期末期初）（长期借款期末期初）本年度偿还债务劳务支付的现金
f经营性应付项目的增加（减：减少）：（期末应付票据、应付帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、其他应付款期初应付票据、应付帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、其他应付款）（期初预付帐款期末预付帐款）
经营性应收项目的减少（减：增加）：（期初应收票据、应收帐款、其他应收款期末应收票据、应收帐款、其他应收款）（期末预收帐款期初预收帐款）
收到和支付的其他与经营活动有关的现金根据其他应收款、其他应付款、营业费用和管理费用的比例填列。
其他公式
经
营性应付项目的增加（减：减少）（期末应付票据、应付帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、其他应付款期初应付票据、应付帐款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、其他应付款）（期初预付帐款期末预付帐款）
经营性应收项目的减少（减：增加）（期初应收票据、应收帐款、其他应收款期末应收票据、应收帐款、其他应收款）（期末预收帐款期初预收帐款）经营活动现金净流量净利润当年计提的折旧无形资产摊销待摊费用（期初期末）预提费用（期末期初）财务费用投资收益存货（期初期末）应收账款净额（期初期末）应收票据（期初期末）预收账款（期末期初）其他
f应收款（期初期末）应付账款（期末期初）应付票据（期末期初）应付福利费（期末期初）应付工资（期末期初）未交税金（期末期初）其他应付款（期末期初）其他应交款（期末期初）预付账款（期初期末）（营业外收入营业外支r