基础会计第六章练习题（答案）
习题一
㈠资料某工厂2005年度10月2531日银行存款日记账和银行送来的对账单内容如下表：
2005年月日1024
252627303031
记账凭证字号
银付228银付229银收108银付230银付231银收109
摘要
余额付购料款
付运费收销货款付购料款付修理费收销货款
银行存款日记账结算凭证
收入种类号数
转支045转支046电汇电汇转支047转支127
234000150000
支出
2000001000
900002500
余额250000
340500
2005年月日
结算凭证
种类
号数
银行对账单
存入
支出
余额
1024
250000
26电汇
234000
28转支
046
1000
28转支
045
200000
28信汇
23000
28汇票
148
3200
29信汇
60000
30电汇
90000
233200
㈡要求
１．根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用红笔√表示对讫），
确定未达款项。
２．编制10月31日银行存款余额调节表，将调节后的银行存款余额进行检查核对。
银行存款余额调节表
2005年10月31日
单位：元
1
f项目
金额
项目
金额
银行对账单余额
233200企业银行存款日记账余额340500
加：企业已收银行未收款项150000加：银行已收企业未收款项63200
减：企业已付银行未付款项2500减：银行已付企业未付款项23000
调整后余额
380700调整后余额
380700
习题二（教材P207习题五）
项目
银行存款余额调节表
2008年5月30日
金额
项
单位：元
目
金额
银行对账单余额
280800企业银行存款日记账余额153530
加：企业已收银行未收款项16800加：银行已收企业未收款项100000
减：企业已付银行未付款项47320减：银行已付企业未付款项3250
调整后余额
250280调整后余额
250280
习题三
㈠资料嘉利工厂2005年6月30日“银行存款日记账”账面余额为41353元，开户银行送达的
“对账单”其银行存款余额为43835元。经核查，发现有以下几笔未达账项：1．企业已送存银行34857＃转账支票一张，面额1765元。企业已增加银行存款，开户
银行尚未入账。2银行代企业支付水费183元。银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，
没有入账。3银行代企业收销货款3950元。银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，
没有入账。
2
f4企业开出49201＃转账支票一张，购买办公物品计金额480元。企业已记银行存款减少，银行尚未入账。㈡要求
根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，指出企业月末可动用的银行存款数额。
银行存款余额调节表
2005年6月30日
单位：元
项目
金额
项目
金额
银行对账单余额
43835企业银行存款日记账余额
41353
加：企业已收银r