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某产业公司财务管理制度doc9页部门:xxx时间:xxx拟稿人:xxx
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f八、口岸公司财务管理制度
第一章、总则
第一条第二条第三条第四条第五条
为了加强公司财务管理,实行对财务运作的有效监督,提高经济效益,以保证公司资产的安全、完整和增值,现依据国家有关财务管理制度和本公司章程,结合本公司的性质和特点,制订本制度。公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司,独立核算,自负盈亏,因此公司的财务运作必须对公司股东承担经济责任,符合国家有关政策的规定,同时兼顾员工的利益。公司采用国际通行的权责发生制记帐体系,正确使用会计科目,及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动,编制会计报表,加强对公司业务以及经济活动的管理,提供准确的会计资料。公司须建立健全的财务核算体系,实行全面成本管理和成本核算,及时、准确地反映成本费用的升降情况。公司的会计年度为公元1月1日12月31日。
第二章、财会人员须知
第六条
公司财会人员要在公司总经理的领导下,按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度,办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督,保证做到:
会计资料合法、真实、准确、完整;会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定;不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿,报送虚假的会计报表;会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,按照国家有关规定
f第七条
第八条第九条
建立档案,妥善保管;对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回并要求更正补充;对违法或违背公司制度的收支不予办理,并及时进行制止和纠正。制
止和纠正无效的,应及时向公司领导报告,要求处理。如不予制止和纠正,又不向公司领导报告的,要承担相关责任。现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等,要根据规定和惯例分开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。财会人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。财会人员须遵守公司保密制度的规定。
第三章、资金管理
第十条公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。按照《公司法》的规定,公司对法人资本金享有经营运作权,可以用于固定资产、流动资产以及其它资产的占用,可以进行合乎法定程序和有关规定的对外项目投资和经营。
第十一r
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