资25600(1分)贷:现金25600
(7)月末结转本月完工产品的成本,甲产品28000元,乙产品19000元。借:库存商品甲产品28000乙产品19000贷:生产成本甲产品乙产品2800019000(2分)
(8)销售多余的丙材料,价款为10000元(不含税价),增值税额为1700元。共计货款11700元,款项已经收到。针对该业务编制收入确认和成本结转分录。
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f借:银行存款117000贷:其他业收入10000
贷:应交税费应交增值税(销项税额)1700(3分)
2、2009年11月30日,某企业按照预定的清查计划,对货币资金、实物进行清查,详细情况如下:(1)清查小组采用实地盘点法清查现金,在清查人员的监督下,出纳张某经手盘点出金额32000元,清查人员审核相关凭证和账簿后,发现账簿记录的金额30000元,账实不符的原因是出纳应支付职工许某差旅费2000元,该职工未领取。清查小组组长为李某,盘点人为王某。(2)清查小组通过与开户银行转来的对账单进行银行存款核对,银行对账单余额为350000元,而企业账上记录银行存款余额为280000元。经查,差额是由于未达账项引起:①11月28日,企业支付水电费,计8000元,已开出支票并已编制会计凭证且登记入账,银行尚未处理。②11月28日,银行将借给企业的130000元划入企业的存款账户,企业未收到入账通知。③企业因开空头支票,被银行罚款18000元。11月29日,银行将款项从企业账户划出,企业未作处理。④11月29日,企业收到转账支票一张,金额为50000元,是上个月赊销的货款,企业已入账,但未将支票带去银行办理手续。(3)清查小组采用实地盘点法确定了设备Y的实存数,发现账上多记了一台设备,账面原价为28000元,已折旧10000元。清查小组未查明原因。清查小组将盘点结果填制盘存单及实存账存对比表,相关人员已将处理意见(作为非常损失)报请领导批示,领导同意该处理方法。要求:根据上述资料,完成以下表格和分录:(本题11分)(1)填制库存现金盘点报告表:库存现金盘点报告表2009年11月30日
对比结果(打“√”)实存金额(元)(32000)账存金额(元)溢余(30000)(√)短缺()备注(处理意见)(记入“其他应付
款”)负责人签章:李某盘点人签章:(王某)出纳人签章:(张某)每空05分,共3分(2)填制银行存款余额调节表,在项目栏括号内填上相应的计算符号,在金额栏内填上相应的数字。银行存款余额调节表(每空05分,共6分)2009年11月30日
项目企业r