中央电大会计制度设计32道综合案例分析其中20道案例分析题的参考答案
4．请设计银行存款的收款和付款记账凭证各一张。银行收款凭证借方科目：银行存款年月日摘要贷方总账科目明细科目借或贷金千百十万千额百十元角分
字第号
√
附单据
合会计主管
计记账出纳审核制证
张
银行付款凭证贷方科目：银行存款摘要借方总账科目明细科目
年借或贷
月金千百
日额十万千百十
字第号附单据
√
元角分
合会计主管
计记账出纳审核制证
张
5．请说明下面的差旅费报销单是否全面，并指出应该补充哪些内容。差旅费报销单年月日姓名出差时间日期起止起止地址交通工具出差原因年月日时起至住宿费年月日止，共计途中伙食费天数金额住勤费天数金额通讯费订票费天说明项目小计其他费用
1
f退票费机场建设费杂费报销人：审核人：差旅费合计万仟佰拾元角分
答：1．该差旅费报销单不全面。2．应补充的内容有：（1）在该表的表头最左侧补充部门名称。（2）在该表的表头最右侧补充附单据几张以及第几页。（3）“其他费用”内容不明确，应变为“其他费用结算”。（4）该表中“共计天”内容太笼统，应变为“共计住勤天，途中天”。（5）在该表中项目的内容中还应增加“办公费”项目和“合计”项目。（6）在“合计”项目中还应该补充“原借款”项目、“应退回”项目和“应补付”项目。（7）在“报销人”和“审核人”后还应补充（签章）二字。（8）在“差旅费合计”项目上应补充一行“小计”项目。（9）在“差旅费合计”项目后面应补充“（大写）”。（10）在表中的“分”字后面应补充“（￥）”。（11）在该差旅报销单的最后应增加审核（业务主管、会计主管、财务负责人）等相关人员的亲笔签字。6．请说明下面的转账凭证是否全面，并指出应该删除或补充哪些内容。转账凭证出纳编号：年月日对方单位摘要借方总账科目明细科目
制单编号：贷方总账科目明细科目金额
记账符号
仟佰十万仟佰十元角分借
贷
记账：
复核：
出纳：
领缴款人：
答：1．该转账凭证不全面。2．应该删除的内容有：（1）转账凭证右侧的“出纳编号”和“制单编号”。（2）该转账凭证中的“对方单位”项目一栏的全部内容需要删除。（3）该转账凭证中的“记账符号”项目一栏的全部内容需要删除。（4）“领缴款人”这一个项目的签字需要删除r