河南省2015年下半年内审师《内部审计基础》：内部控制的定义模拟试题
本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1某内部审计师运用通用审计软件从组织中一年的银行账户中挑选有代表性的统计样本。内部审计师证实了样本中的所有支付都经适当批准的支持文件，并且注意到所有支付都在期限内支付。根据这个信息，内部审计师可以推论A：银行对账单与机构的账簿记录一致B：全年支付的发票被适当地批准和归档C：保证及时支付的控制按预期执行D：b和c2绩效审计的定义是“评价管理层既定可接受目标业绩的完成情况”。绩效审计关注于效率与效益，其中效益是重点。下列评价可被视为绩效审计最佳例示的是A：a引进一项旨在改进成本会计核算系统的变革成本这一系统对用户的需求更有效；B：b成功实施政府关于提高电梯安全系数的措施；C：c旨在监管生产计划的某委员会的人员水平；D：d装配线工人遵循已确立的操作规程工作。3下列哪种报告结构电适当地描述了准则中有关内部审计的组织性的规定A：a行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。B：b行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。C：c行政上向总行政官CEO报告，职能上向董事会报告。D：d行政上向总行政官报告，职能上向外部审计师范报告。4关于公司的报酬体系和相关的红利，以下哪项陈述是正确的？I奖金体系应被看作是组织控制环境的组成部分，在起草内部控制报告时应予以考虑。II报酬体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统的组成部分来报告。III对组织报酬体系实施的审计应独力于对影响公司红利的其他职能进行控制的系统的审计。A：只有I正确。B：只有Ⅱ正确。C：只有Ⅲ正确。D：Ⅱ和Ⅲ正确。5某公司采取生产用原材料直接通过铁路从供应商处运往生产线，并按本公司的实际产量付款给供应商的处理程序，那么以下正确叙述这种处理优点的是A：只有生产中已经使用的原材料才需付款给供应商，被盗的或供应商尚未发运的材料则不需付款。B：由于减少了对验收货物的处理过程，因此减少了验收货物的处理成本和处理过程中发生错误的机会。C：系统中原材料的缺乏将会因停工而引起主管人员的注意。D：以上三项都对。6在六西格玛方法中，”分析”阶段是在以下哪一个阶段后A：定义B：控制
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