3352管理方法3453流程描述35
第三部分附件38
附件1内部制度索引38资金审批权限表39资金上划方案40附件2新增改进单据索引41银行帐户登记表42资金划拨情况汇总43日常资金需求预测44资金调拨单45资金审批单46内部往来报单47附件3内部管理报告48资金流转报告49
f税务管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册
讨论稿有待普华永道合伙人复核、修改
附件4
主要业绩考核指标样本汇总51
2
f税务管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册
讨论稿有待普华永道合伙人复核、修改
1定义与范围
第一部分概述
定义资金管理总原则
本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
资金管理系统
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
资金管理职能架构
部门
系统权限
资金划拨管理
集团财务中心r