银行的表内和表外主要风险实施资本规划管理并持续保持与银行风险状况相适应的资本水平第十条商业银行的内部资本充足评估程序应实现以下目标一确保主要风险得到充分识别计量或评估监测和报告二确保资本水平与主要风险及风险管理水平相适应三确保资本规划与银行经营状况风险变化趋势和长期发展战略相匹配第十一条商业银行的内部资本充足评估程序应与其业务
规模和风险复杂程度相适应银监会鼓励商业银行建立经济资本计量体系并用于内部资本充足评估用于内部资本充足评估的经济资本计量体系应满足本指引的原则要求并充分反映银行的风险偏好和风险特征第十二条商业银行应将压力测试作为内部资本充足评估
程序重要组成部分压力测试应覆盖各业务条线所面临的主要风险并应充分考虑宏观经济变化对风险和资本充足率的影响
f商业银行应根据压力测试结果评估其在压力条件下的资本需求和可能的资本来源状况确保银行具备充足资本应对不利市场条件变化对于重度压力测试结果商业银行应在应急计划中明确相应的资本补足政策安排和应对措施商业银行高级管理层应充分理解压力条件下商业银行所面临的风险及风险间相互作用资本工具吸收损失和支持其业务持续运营的能力有能力对资本管理目标资本补足政策安排和应对措施的合理性做出判断第十三条商业银行应每年对内部资本充足评估程序进行
独立审查和评估在银行经营情况风险状况和外部环境发生重大变化时应及时进行调整和更新第十四条商业银行应将内部资本充足评估程序应作为内
部管理和决策的组成部分并将内部资本充足评估程序的结果运用于资本预算与分配信贷和战略决策中第十五条商业银行应在并表管理的基础上建立与其自身
风险特征经营环境相适应的内部资本充足评估程序商业银行应向监管部门说明母行和附属银行内部资本充足评估程序之间的关系并向监管部门证明商业银行集团层面及单家机构层面的资本充足
f第二节
治理结构商业银行董事会承担内部资本充足评估的主要
第十六条
责任确保银行有足够资本抵御其面临的主要风险并履行以下职责一根据全行风险状况和外部环境设定与银行发展战略相适应的风险偏好和内部资本充足率目标批准银行内部资本充足评估程序二确保高级管理层建立评估银行各类风险的框架和压力测试框架实现银行风险和资本的紧密结合三审批或授权审批内部资本充足评估工作相关政策监督高级管理层建立健全内部资本充足评估政策和执行机r