工薪与人事循环控制测试汇总表
被审计单位名称会计期间或截止日
索引号
C6
执行人
复核人
页次日期日期
总体控制目标
工薪帐项均经正确批准。记录的工薪为实际发生的而非虚构的。所有已发生的工薪支出已记录。工薪以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户。人事、考勤、工薪发放、记录之间相互分离。
防止和发现舞弊的控制
重要账户或列报
完整性
存在发生
准确性
截止
评价控制的设计
评价控制的运行
计价分摊
权利义务
分类可理解性
执行审计程序的结果
工作底稿索引号
审计程序的性质和范围
控制测试的结果
工作底稿索引号
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