金融商务r
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中国商业银行风险管理现状分析及对策r
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徐忠晓r
重庆大学软件学院400044r
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【摘要】：银行作为经营特殊商品货币资金的特殊企业，是一种高风险的行业。商业银行的繁荣稳定影响经济建设稳定发r
展，制定有力的管理机制，完善监管体系，构建科学的风险管理系统，是商业银行发展的重点。r
【关键词】：商业银行风险管理问题对策r
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一r
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、商业银行风险的概念与我们商业银行面临的r
风险。r
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1．商业银行风险管理的含义r
目前理论界把商业银行等风险定义为：银行在经营过程r
中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实r
际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获r
取额外收益的机会和可能性。r
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2．商业银行面临的风险分类r
1信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款r
到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带r
来损失的可能性，分为道德风险和企业风险两大类。r
2利率风险。利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受r
的风险。市场利率发生波动，以及银行资产和负债期限不匹配r
都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收r
益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。r
3操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中，r
由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为善意和非善意r
操作。r
4汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素r
发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括9F；E买卖风险，r
交易结算风险等。r
二、我国商业银行风险管理存在的问题。r
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1．风险管理体系上的缺陷。我国的风险管理工作的重心主r
要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上。r
而对风险资产和事前、事中防范和预警机制做得不够。各个业r
务、各个部门对各自风险状况分头管理，缺乏统一管理目标和r
风险信息沟通，信息披露不规范、不完备，不良贷款边清边冒的r
问题比较突出。r
2．内控管理机制不完善，信贷管理缺乏清晰的权利责任r
制度、激励约束制度以及责任追究制度。银行内部缺乏一个完r
整的内部控制法规及操作规则，岗位轮换没有得到普遍推行：r
权力责任制度的缺陷；激励约束制度的缺陷等。r
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3．银行风险衡量方面存在缺陷，风险量化体系有待完善。r
商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务r
运作过程。受内外部因素的制约，我国的信用评级的其他重要r
作用发挥不够：在信用评级方法上，目前商业银行的做法与巴r
塞尔银行新框架的要求还r