0元，预计使用年限6年，净残值率5。立即交付企划部使用。借：固定资产（1501）215290贷：银行存款（1002）215290528日，分配工资费用，其中：企划部人员工资20300元，制作部人员工资9500元，市场部人员工资6200元。借：生产成本（4101）9500营业费用（5501）6200管理费用工资费用（550201）20300贷：应付工资（2151）36000628日，按工资总额的14％计提职工福利费。借：生产成本（4101）1330营业费用（5501）868管理费用工资费用（550201）2842贷：应付福利费21535040730日，结转本月所销售甲教材100箱的成本，单位成本500元。借：主营业务成本（5401）50000贷：库存商品（1243）50000要求：1对以上经济业务进行制单。2对本月所有记账凭证进行审核、记账处理。3月终进行银行对账（假设期初无未达账项）。表25银行对账单
日期021101021105021110021115021120021123021129021131摘要上月结存银行代发工资收到上海科文货款收到上海科文货款收到上海科文货款购买18座小客车支付财产保险费本月合计结算方式及结算号112342111122222233331123536543收入支出360005000002000004040002152902400253690结余1540001180006180008180001222000100671010043101004310
1104000
五、2002年11月份发生以下部分自动转账业务：表26自动转账分录表
序号1转账说明计提短期借款利息科目55034方向借金额公式对方科目金额
f2191217102217101012结转本月未交增值税217101022171023结转收入类账户余额510131313131540155015502015502025503
贷借贷借贷借贷借贷贷贷贷贷
2101贷方余额512对方科目金额21710101借方余额21710102贷方余额对方科目金额主营业务收入发生额净额对方科目金额对方科目金额主营业务成本发生额净额营业费用发生额净额工资费用发生额净额其他费用发生额净额财务费用发生额净额
4
结转支出类账户余额
要求：月终，进行自动转账。
第三部分会计报表处理
一、自定义报表格式：表28
A12编制单位3资产行次年年初数BC
资产负债表格式
DEFGH资产负债表（资产负债表（简）月期末数日负债和股东权益流动负债：16101131短期借款应付账款应付工资应付福利费应交税金流动负债合计394041465067负债和股东权益总计135股东权益：股本未分配利润股东权益合计1151211226870727375100单位元行次年初数期末数
4流动资产：56789货币资金应收账款存货待摊费用流动资产合计
10固定资产：111213141516固定资产原价减：累计折旧r