会计电算化管理暂行办法
111总则为了指导和规范有限公司（以下简称公司）会计电算化工作，
保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》，结合公司财务规章制度和会计核算的有关规定特制定本办法。221331适用范围本办法仅适用于公司。定义会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技
术应用到会计实务中，并用计算机作为工具替代手工记账、算账等，实现对会计信息的收集、整理、输出、分析、预测、决策等。441会计电算化岗位职责公司财务管理部必须使用公司指定的财务软件进行财务核算，
并建立公司的会计电算化岗位职责，明确各电算化岗位的职责范围。42421电算化岗位设置及职责权限电算化主管岗由财务管理部指定专人管理，负责公司会计
电算化的规划和管理，协调公司财务计算机的使用及财务软件的运行；掌握系统管理员密码，负责电算化帐套建立、删除、会计科目增减等；对会计电算化操作人员的权限进行分配及管理；协调、监督财会人员的电算化工作，完善公司的电算化管理制度。422电算化维护岗由公司财务管理部指定专人管理，负责计算
f机硬件、软件系统管理及维护；负责开、关财务服务器，维护财务网络的安全、正常运行；管理服务器数据库及数据备份工作；协同电算化主管规划和推进公司会计电算化工作；会同电算化主管负责电算化系统的升级工作等。423软件操作岗由公司财务管理部根据核算要求设立，负责对
公司的会计事项进行会计处理并技术输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作；负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作；负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。424审核记账岗此岗位由财务管理部设立专职或兼职岗。负责
对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证）真实性、合法性、完整性进行审核；操作会计软件登记机内账簿，没有审核的会计凭证不能记账；对打印输出的账簿、报表进行确认审核。551会计电算化操作管理制度本条所称的会计电算化操作人员，是指按照会计电算化岗位设
置，行使岗位职责的会计电算化人员或经财务负责人批准赋予临时操作、查询权的其他人员。52操作人员必须以“用户名密码方式”登录财务软件系统，操作
人员的用户名由系统管理员分配，密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，密码应经常更换防止泄露。财务软件系统登录用户名、密码先由电r