序表程序表
审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表
明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表
计提测算表抽查表替代审计程序表利息分配检查表利息检查表检查表检查表检查表测算表1
检查表检查表抽查表检查表
测算表2
检查表
（三）所有者权益类
项目实收资本资本公积盈余公积未分配利润
程序表程序表程序表程序表
审定表审定表审定表审定表
明细表明细表明细表明细表
（四）损益类
项目营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值变动损益投资收益营业外收入营业外支出所得税费用
程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表程序表
审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表审定表
主营收入明细表成本明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表明细表
销售分析表
月度毛利率分析表
收入完整性测试成本与收入检查表销售费用截止测试A1管理费用截止测试A1
收入发生测试成本检查表
收入截止测试1成本倒轧表
收入截止测试2成本重大事项核查表
与上年比较分析表主要产品成本分析表检查表检查表检查表检查表未入账销售费用表未入账管理费用表财务费用截止测试
债务重组计算表检查表当期所得税计算表
政府补助明细表纳税调整明细表
检查表递延所得税计算表所得税费用检查表
f三、实质性程序工作底稿
（一）资产类
货币资金截止测试表
存货盘点问卷
收入测算表
（二）负债类
f（三）所有者权益类
（四）损益类
其他业务收入明细表其他业务成本明细表
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