被审计单位名称
被审会计报表属期
审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性
货币资金审计程序表
编制人及日期复核人及日期
索引号A1页次
序号
一损失认定的证据审核
审计程序
1、现金的损失认定：
A、企业清查出的现金短缺，应获取下列相关文件：
1现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）
2现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
3由于管理责任造成的，应当有对责任人的责任认定及赔偿情况说明
2、
4涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料。
银行存款损失认定
未达帐项要逐笔查明形成原因，确认债权债务关系，核实情况分清责任。对
不能收回款项，比照现金坏账损失的认定要求，进行损失认定。
二
1
货币资金科目的审阅
2银行存款日记账、现金日记账与总账、报表核对相符。
3会同被审计单位主管人员盘点库存现金，编制“库存现金盘点表。”
获取银行对账单，向所有银行存款户函证期末余额。三
必要时适当增加审计程序
执行情况说明
底稿索引号
项目经理复核意见：1
f被审计单位名称被审会计报表属期
审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性
短期投资程序表
编制人及日期复核人及日期
索引号页次
A21
序审计程序
号
一获取短期投资明细表，并与明细账、总帐、报表数核对相符。
1会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点，编制盘点明细表。
2检查有价证券是否为被审计单位所有。
3对托外保管的有价证券，应函证或查阅保管证明
执行情况说明
底稿索引号
二必要时适当增加审计程序。
项目经理复核意见：2
f被审计单位名称被审会计报表属期
短期投资跌价准备审计程序表
编制人及日期复核人及日期
审计目标：短期投资跌价准备确认的恰当性；
索引号页次
A22
序审计程序
号一损失认定的证据审核1获取短期投资跌价明细表，复核加计数。2审核短期投资期末市价确认依据的恰当性。3复核期末短期投资成本与市价孰低计提跌价准备的正确性
二必要时适当增加审计程序。
执行情况说明
底稿索引号
项目经理复核意见：3
f应收票据审计程序表
被审计单位名称
被审会计报表属期
审计目标：1、核定资产损失的真实性2、核定资产的真实存在性
序号
审计程序
编制人及日期复核人及日期
一损失认定的证据审核参照应收帐款损失认定审核程序执行
索引号A3页次
执行情况说明底稿索引号
二应收票据科目的审阅1获取应收票据明细表，与明细账、总账、报表数核对相符。2盘点r