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企业差旅费报销制度
1目的
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为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。2内容本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。3范围本办法适用于公司各部门。4权责单位管理部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。5出差办理程序51出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
出差申请单
出差人出差事由日　期自　　年　　月　　日　　时起至　　年　　月　　日　时止，共计　　天。地　点预支旅费万　　　仟　　　佰　　　拾　　　元整备注部门姓名职务代理人部门职务代理人（签字）
总经理部门领导年月日意见年月日意见以下由考勤员根据出差员工的往返车（机）票填写。实际出差自　　年　　月　　日　　时起至　　年　　月　　日　时止，共计　　天。日期考勤员确认：日期：年月日申请日期：备注：1、本表适用范围：公司员工外地出差均应填写。2、本表填毕后，原件复印件分存人事部、本工作部门。3、出差员工应于返回后当日到前台核对出差日期。
审批说明：员工因公出差时均须经副总经理批准。52出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款申请单”，填写借款申请单须写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，副总经常审批后方可借到款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。
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企业差旅费报销制度
6差旅费报销程序61差旅费报销流程图
经办人将合法票据分类粘贴，填写差旅费报销单
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经办人和证明人在票据背面签字
部门经理初审，财务经常审签，副总经理审批
相关负责人审批
实际出差是否按“出差申请单”执行
财务审核制单
票据是否合法
出纳付款
扣回借支款
62在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意后到财务部审核最后报副总经理核准签署意见后方可审核报销。63出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导r