财务借款及报销管理暂行办法
第一条目的为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司、子公司各项费用、借款的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、业务招待费、差旅费等（不含固定资产购置、在建工程、工程装修、生产采购）的报销。第三条计划管理公司对各项费用支出实行计划管理制，并纳入公司全年资金预算计划管理。各部门应按照公司要求申报全年资金使用计划，并于当年1月25日前上报主管领导审核后交董事长审批，各项费用超出本部门当年用资计划的，应以书面方式进行补充报批。第四条审批签字流程按公司组织结构的行政程序和各自分管权限进行逐级审批，公司严格控制财务审批程序，最后经董事长签字审批后入帐。第五条借款、备用金和预付帐款的管理1．借款凭公司借款单办理，请付预付帐款按工作呈批表办理。2．借、请款必须严格按规定的审批程序办理。3．严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则，。4．备用金和预付款的使用，必须具有规定的用途，期限及限额。5．公司预付款项，必须根据合同或协议办理《工作呈批表》，经财务审核并报相关领导审签后办理付款。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。第六条费用报销及借款冲销1．费用报销及借款冲销除按规定办理《审批费用单》外，还必须随附如《出差申请表》《特殊交通工具申请表》《工作呈批表》《合同协议》等相关、、、资料。2．结清借款时，出纳应在《借款单》结算联上签字冲销借款或开具收据冲销借款。3．借款人无正当理由不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将
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f书面通知人力资源部门从其工资中逐月扣回。4．日常借、请款要在完成工作后的7个日工作日内凭费用支出单据到财务部门报销加油费可按月报销；用现金或支票进行零星采购的七个工作日内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5．预付性汇款，由经办人填制《工作呈批表》经审批后，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。同时应办理与借款相同的相关手续，财务方能付款（有经审批后的《工作呈批表》，借款可以不再审批）6．对违反规定用途和不符合开支标准的支出及手续资料不齐全的，财务有权不予报销。第七条财务报销相关要求1．各类单据的填报均使用公司提供的统一格式，并要用黑碳素笔或签字r