贷款质量五级分类标准
总则
为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强城信系统信贷管理，提高信贷资产质量，现将贷款按风险程度划分为不同档次，通过贷款分类揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》、，制定本分类标准。分类的标准第一条贷款质量五级分类所称“贷款”包括：一般贷款（含抵押、质押、
保证、信用等贷款）、贴现、银行承兑汇票垫款、担保垫款、拆出资金、存放同业、应收帐款等。第二条贷款质量五级分类是指按贷款本金利息（简称“贷款本息”）收
回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。第三条五级贷款的分类标准分别为：
一、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。正常类贷款的主要特征是：１、借款人抵押物价值充足、易变现或保证单位保证能力强。２、借款人生产经营稳定，市场前景较好，效益较大。３、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。４、借款人贷款资料齐全。二、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对还款产生不利影响的因素，继续存在下去将会影响贷款的偿还，损失概率不超过5。
f关注类贷款的主要特征是：１、贷款本息未逾期或逾期未超过3个月。２、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等。３、借款人经营状况开始出现不利趋势，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售减少、营业收入降低等。４、贷款担保出现问题，如抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等。５、借款人信用状况出现可疑征兆，如未能及时取得适当的资料和文件、借款人不合作或难以联络等。６、其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等。三、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，损失概率为3050之间。次级类贷款的主要特征是：１r