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财务管理制度
1目的为了加强收支管理，规范本公司的经济活动，进一步提高财务管理水平。2范围本制度适用于公司的各项经济活动开支的管理。3资金收支管理及财务报销制度31本公司所有资金收支工作均由财务部负责组织实施。32资金的收入：无论是销售收入、押金、租金、代收款项、预收款项、罚款，还是其他任何形式、任何性质的资金来源款项，必须由财务部收取，其他部门和个人都无权收取或截留、挪用。违规即视为贪污。33资金的保管：出纳员是保证货币资金安全的唯一责任人，出纳员负责公司全部货币资金的集中收缴、保管、银行存取、途中运输、正确使用。34资金的支出及其批准权限：必须实行一支笔式的最终批准制度即总经理方能行使该最终批准权。也只有经过总经理亲笔签名批准支付的款项，出纳员才能按被批准金额实际支付。35资金的借用：职工因公借支款项，必须由借款人填写借款单，注明时间、金额、用途等事项，由本部门经理同意并签署意见后，报请总经理最终以书
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面形式亲笔批准，方可到财务部门借款。原则上，公司所有资金不可私借私用，但公司员工因特殊情况确需借支的，必须按程序报请总经理批准。36特殊情况借款：职工因公急需借支款项却又无法面见总经理获得书面批准时，必须电话请示总经理，由总经理亲自指示财务人员，然后办理借款手续。但是，事后必须补办总经理签字手续。37费用报销期限：因公借支款项，必须从公务活动结束、取得发票之日起7天内办理报销事宜。从借款之日起30天内没有按规定报销的，可以从即将发给本人的工资中扣除。特殊情况确需延期报销的，必须报请总经理批准。38原始凭证规范化要求：内容合理合法，填写规范完整、事项真实有效，必须符合公司财务部门和国家税务部门的规定。原始凭证包括从外部取得的原始凭证和内部自制原始凭证两种。⑴外部原始凭证，是指购买商品、支付劳务费和行政性收费所取得的发票、收据，大致可分为：①发票：是指盖有全国统一税务监制章的税票②收据：是指盖有各级财政部门票据监制章的收据、类似收据的票据。③专用票据：是指专供国家垄断经营部门使用的票据，例如飞机票、火车票等。2r