A公司内控体系建设实施方案
附件：A公司内部控制体系建设项目实施方案
A公司（以下简称“A公司”或“贵公司”），委托B公司（北京）咨询有限公司（以下简称“B公司”或“我们”），协助执行内部控制体系建设项目。实施方案如下：
一、项目目标
通过本项目的实施，我们将协助贵公司梳理内部管理流程，完善财务和营运系统的内部控制，并理顺财务系统和营运系统的对接，建立符合证券监管要求和公司需求的内部控制体系。
我们将在项目实施过程中注重达成下述目标：1、完成一套标准的内部流程梳理，内容涵盖公司及其子公司的业务范围；2、审阅管理制度和流程文件，提出审阅意见；3、梳理和测试公司现有内控体系的缺陷，编制《内控测评报告》，并推动整改；4、修订公司相关岗位的内控职责和授权审批体系；5、根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》，编制《内部控制手册》和《内部控制评价手册》；6、完成内部控制体系建设和运用的宣贯培训；
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fA公司内控体系建设实施方案
二、实施步骤
根据贵公司的业务类型及内控管理情况，我们将按以下步骤实施本项目：
工作内容
预计时间
阶段成果
前期规划及项目启动1周详细工作计划
现状分析和内控测试6周内控测评报告
内控体系设计
8周内部控制手册
自我评价体系设计
3周内部控制评价手册
培训宣贯和实施
3周根据内控实施进度按公司管理层级
进行的培训
我们的工作内容包括：
1通过获取资料、管理层沟通等方式了解公司的总体架构、授权体系、主要管理流程、业务流程、业务流程与财务流程的衔接等方面的实际情况；
2与主要业务人员访谈，熟悉公司总部的主要管理流程，并判断各个流程的重要控制点；
3执行穿行性测试和控制测试，掌握对各流程文件及管理制度的实际执行情况，分析具体的内部控制执行状况；
4鉴别现有内部控制（包括IT系统）的缺陷，并提出改善意见；
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fA公司内控体系建设实施方案
5协助公司明确各流程中涉及的各部门的职责和分工，明确各流程中关键岗位的职责和分工；
6对实现流程目标所需要的授权体系给出框架性建议；7提出制度体系修改完善意见；8补充和修订各项流程文件（含控制矩阵和流程图）和操作表
单（包括IT信息系统）；9集结成册，编制管理总部的《内部控制手册》及《内部控制
评价手册》，作为指导公司总部开展内控工作的纲领性文件。
三、项目输出
第一步，B公司主要进行项目前期规划，识别公司固有风险、理解财务报表要素、业务流程r