部门费用及报销管理制度（意见稿）
1、目的
为了便于统计公司的运营成本，有利于部门费用情况的管理控制，有目的地进行
成本控制和管理，特制定部门费用及报销管理制度。
2、释义
部门费用指为了支持部门正常运营而产生的费用，包括通信费用（部门人员
通信费）、交通费用、快递费用、出差费用、（招待费用）、办公用品费用及其他
部门活动产生的费用。
3、管理过程
31部门按照要求编制年度部门经费预算，并需经过MDC批准；
32每项费用的产生，必须符合公司相关规定要求；
33由部门负责人负责控制本部门的费用使用情况；
34每项费用的申请，部门领导需审核该费用的产生的必要性、合理性和合法性；
35费用报销需通过OA系统申请审批通过，OA表单必须按要求填写正确，部门
领导需检查费用归属部门是否正确。
费用归属部门及费用归属划分表
序号1
23
费用项目通信费用（部门人员通信费）交通费用快递费用
归属部门√
√√
4
出差费用
√
5
招待费用
√
6
办公用品费用
√
7
及其他部门活动产生√
的费用
备注：
归属公司√
说明个人通信补贴加部门办公室固话或移动电话费用市内交通费用除销售发货以外的快递费用如部门与其他公司间的技术资料互发交流。出差差旅费加补贴在某些情况下如供应商技术支持来司产生的招待费可列入公司费用；客户来司产生的招待费用列入部门费用。纸张、笔等费用公司部门活动费用、会议经费支出等
35费用产生后，各部门应编制费用月报表、季度报表和年度报表，以供财务审
计和公司领导层决策之用。
36财务部门应及时统计和分析公司总的部门费用情况，并编制部门费用汇总表
及费用增长率报表，以供公司决策层参考之用。
37年初第一季度，由财务部门负责汇总各部门费用年度预算情况编制年度部门
费用预算总报表，报MDC审批后发布到各部门。
f38对于年度费用超预算50以上的部门，经MDC讨论决定，对责任部门进行考核。考核措施以达标、不达标计扣绩效年终奖金。4、管理流程示意图
部门费用管理过程示意图
费用部门
用于支持日常运营而产生的成本费用包括出差、接待、办公用品采购、其他
业务过程产生的费用
公司领导
日常业务费用
财务
MDC
费用产生
申请部门领导审批
公司领导审批
财务审核确认付款
费用报销
费用核算
部门费用核算
公司部门成本费用核算
预算超支情况报表
部门费用报表预算报表
部门年度预算考核
年度报表及下年度预算
公司领导审批
发布
年度预算
f5、附件51r