第一部分
（一）借款审批流程
财务审批流程图
（1）一千元以内出差申请单借款人
（2）一千元以上
借款单请示
总经理
审核
财务经理
签字
财务总监
付款
出纳
出差申请单借款人借款单同意
董事长审核
总经理
复核
财务经理签字
财务总监付款
出纳
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
合同及用经办具体经办人请示董事长审核
会计
款审请单
复核
财务经理
审批
财务总监
签字
总经理
签字董事长付款
出纳
（三）支付应付帐款审批流程
用款申请单及
相关合同协议经办采购负责人请或示其他请示董事长审核
会计
结算凭据
人
签字董事长付款
出纳
复核
财务经理审批
财务总监签字
总经理
1
f注：五千元以下不需董事长签字
（四）支付退货款审批流程
对帐单依据收款收据通知
业务部
结算
会计
签字业务部经理复核
财务经理审批
财务总监
签字总经理签字董事长付款
出纳
注：五千元以下不需董事长签字
第二部分费用
（一）差旅费报销流程
报销人依据
领导批文出差申请表
差旅费报销单
（二）支付车辆维修费报销流程
复核签字
部门经理会计
财务经理
审核签字
财务总监总经理董事长
付款
出纳
维修明细
送修经办人
审核
车队队长行政总监财务经理
签字
财务总监总经理董事长
付款
出纳
注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。
2
f（三）业务费报销流程
（1）一千元以下
部门经理请示
总经理
依据发票填写费用报销单签字
部门经理会计总经理
复查财务负责人付款
出纳
（2）一千元以上
总经理
请示
总经理
请示董事长依据
发票
审核
费用报销单
会计财务经理
签字
财务总监人
总经理
付款
董事长
出纳
（3）特殊情况总经理
请示董事长依据发票填写费用报销单签字
董事长总经理
审核财务总监付款
出纳
3
f（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程
（1）
设备大修依据
审批大修计划单材料发票
审核用款申请单
工时发票
修理经办人材料购进管理员
回收
复核
设备所属部门财务经理采购负责人
审批
财务总监总经理董事长
（2）
专业预算合同
工程项目依据
施工合同实际数
复核
正式发票
项目施工员项目负责人
会计财务经理
审核
审监负责人
财务总监总经理
付款
董事长
出纳
付款
出纳
4
f第三部分实物
（1）
验收入库单
购进依据
发票
计划审批单
签字
会计财务经理
签字
供应负责人财务总监总经理
董事r