N342
率2
I1、I2：两种筹资方式下的年利息，T：所得税税率双倍余额递减法折旧率年限平均法计算的折旧Dp1、Dp2：两种筹资方式下的年优先股股利，N1、N2为两种筹资方式下普通股股份数
3526
货币资金最佳持有量：FC：每次取得货币资金的DM：预计期间的货币资金QM2FCDMHC
每年净现金流量（NCF）每年营业现金收入
付现成本所得
36转换成本，HC：货币资金的持有成本
需用量
债券投资最终实际收益率到期收回的本利和认购价格认购价格
27
应收账款余额每日信用销售数额
37收款平均间隔时间
债券投资持有期间收益率卖出价购入价持有年限购入价格
100
28
因素分析法中流动资金定额上年度流动资金实际平
1计划年度生产增减％）（
381加速流动资金周转％）（
均占用额不合理平均占用额）
债券投资到期收益率

到期的本利和
购入价残存年限购入价
1
29
余额计算法中流动资金定额计划年度期初余额计划年度发生额计划年度摊销
30
最佳采购批量：Q2NPMN：某种材料年度采购总
39
长期持有、股利每年不变的股票内在价值：VDK
，D：一年内
40量，P：采购一次所需要的采购费用，M：单位材料的储存保管
长期持有、股利固定增
费用V
长的股票内在价值：
D01gKg
31
D0：基年股利，g：预计股利年增长率，
K：期望的收益率
f41未发行优先股每股收益44
发行优先股每股收益

企业净利润普通股股数
51
流动比率速动比率现金比率资产负债率流动资产流动负债流动资产存货流动负债现金流动负债负债总额资产总额100100速动资产流动负债
企业净利润优先股股息普通股股数
45
指数平滑法：StaDt11aSt1St：表示第t期的预测销售量，a：指数平滑系统，满足
46
计划期产品销售收入
负债总额有形资产负债率Dt1：第t1期的实际销售量，St1：第t1期的预测销售量资产总额无形资产净值0a1的常数负债总额产权比率100所有者权益总额
单位产品销售价格）息税前利润已获利息倍数利息费用
某种产品计划销售量

利润总额利息费用利息费用
47
成本加成定价法产品出
应收账款平均余额单位产品计划生产成本单位产品计划期间费用1计划利润率2（应收账款平均余额期初应收账款期末应收账款厂价格1适用税r