金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额
26598210524725901418723090
29276606626173009931035968
32724858829323707734011512
80477674741354639365778
69315982687973319948135
96778962463715014959253
78433507297579545771
145657253750263918454
48092582580797777154
2966520126583
209877190365
1790011257204
综合以上对三个报表的分析，总的来说，青岛啤酒的财务状况比较稳定，财务风险没有增加的趋势。
三、财务比率分析
（一）偿债能力分析青岛啤酒2011年2013年几项偿债能力财务比率摘要项目201120122013年年年流动比率（倍）134138110速动比率（倍）096106088应收账款周转率（次）260330192408420资产负债比率（）478745974930我们可以看出青岛啤酒金三年的短期偿债能力有所波动，但都在正常范围内，企业偿债能力较好。且资产负债比率都控制在50以下，可以看出其债务风险较小，偿债能力较强。（二）营运能力分析青岛啤酒2011年2013年几项营运能力财务比率摘要项目201120122013
f年存货周转率（次）固定资产周转率（次）总资产周转率（次）576364118
年608332114
年695331111
可以看出，青岛啤酒的存货周转率从2011年2013年持续上升。固定资产周转率和总资产周转率略有下降，总体来说青岛啤酒的营运能力还是较稳定的。（三）盈利能力分析青岛啤酒2011年2013年几项盈利能力财务比率摘要项目2011年2012年2013年净资产报酬率（）总资产报酬率（）销售毛利率（）每股收益（元）每股净资产（元）1655438819442064812868221462047766241298013029228814805777348398823146110378
销售毛利率在三年中有小幅度下降，这主要是营业成本增加的原因。净资产报酬率和总资产报酬率在三年中也有小幅下降，但幅度不大。每股收益和每股净资产在这三年内都在增长，这说明青岛啤酒的发展良好，盈利能力比较稳定。
四、与同行业比较
1青岛啤酒品牌知名度更高。2青岛啤酒市场占有率高。3青岛啤酒的管理层在竞争激烈的中国啤酒业取得了良好的业绩，公司保持了快速的增长和很高的盈利能力。
五、总结
通过对青岛啤酒2011年2013年的资产负债表、利润表和现金流量表的分析，并进一步对青岛啤酒2011年2013年的偿债能力、营运能力和盈利能力的财务分析，可以看出青岛啤酒的整体财务状况还是很好的。但是公司还是有问题存在的。1企业的盈利能力和净利润有所下降，主要是营业r