财务管理制度体系
为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
一、会计基础工作规范
（一）、会计基础工作规范化原则要求会计基础工作规范化原则要求，是指对企业发生的各项经济活动，从取得、审核、填制原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表及会计档案管理等会计工作的全过程，必须遵守财政部关于《会计基础工作规范化要求》的规定，并结合本企业实际情况，制定具体要求，在各项会计基础工作中执行。（二）、会计基础工作规范化具体要求1、对原始凭证的审核、填制要求：（1）对取得的原始凭证，认真审核凭证的合法性、相关数据计算的正确性无误后，作为编制记账凭证的依据；（2）对自行填制的原始凭证，保证数据来源可靠，计算正确，内容完整；一律使用中性（蓝）黑笔填制，不允许使用铅笔；已经填制的原始凭证，不允许改动。2、对记账凭证编制要求：（1）根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，保证内容完整，作为明细账、日记账的依据；（2）为了体现内部控制的要求，原始凭证必须加盖不同人名章（或签字）；（3）记账凭证的编号按月按顺序连续编号，不允许空号、漏号；（4）未审核的记账凭证发现编制错误，重新编制；一经审核的记账凭证不允许做任何改动；（5）已经记账的凭证发现编制错误，按照差错更正办法要求，编制更正差错凭证并审核编号后记账，原始凭证一律不允许抽出。3、对会计资料的整理要求：（1）每月业务结束后，将科目汇总表、记账凭证及所附原始凭证按排列顺序粘贴，加封面装订成册；（2）年末业务结束后，将所有明细账簿按顺序编页码，加封面装订成册；（3）将财务报表加封面装订；（4）对上述所有资料分类装入专用档案盒（文件袋）保管。（三）、会计档案管理制度为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。1、会计档案的归档保管（1）当年的会计档案在会计年度终了后，有财务部门保管；（2）会计档案管理人员负责会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。（3）机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点r