1
f一、采购
控制事项阶段控制D1
请购审批业务流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范
参照规范文件资料
责任部门及责任人
采购申请制度请购审批制度《企业内部控制应用指引》采购申请单采购预算表采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员
2
f控制事项阶段控制D1
采购预算业务流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范
参照规范文件资料
责任部门及责任人
采购申请制度请购审批制度预算管理制度《企业内部控制应用指引》“销售计划”“生产计划”“年度采购预算表”“采购预算调整方案”采购部、财务部总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员
3
f控制事项阶段控制D1
采购业务招标流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范参照规范
文件资料
责任部门及责任人
采购管理制度采购招标管理规定《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》《采购合同》《采购招标书》合格供应商名单《中标单位通知书》采购部、请购部门总经理、采购部经理、采购主管、采购专员
4
f阶段控制D1
供应商的评选流程与风险控制图
D2
D3
相关规范应建规范
参照规范文件资料
责任部门及责任人
采购管理制度供应商选定标准供应商评价制度比质、比价采购制度《企业内部控制应用指引》供应商名单“供应商调查表”《现场评审报告》采购部、财务部、生产部、仓储部总经理、采购部经理、采购主管、采购专员
5
f控制事项阶段控制D1
采购流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范参照规范
文件资料责任部门及责任人
采购管理制度《企业内部控制应用指引》《中华人民共和国合同法》“存货采购申请单”采购部、仓储部、请购部门总经理、仓储部经理、采购专员
6
f控制事项阶段控制D1
存货验收流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范参照规范
文件资料
责任部门及责任人
存货验收管理制度采购退货管理制度《企业内部控制应用指引》“采购订单”《采购合同》《质量检验报告》采购部、财务部、仓储部、质检部总经理、仓储部经理、采购专员
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f控制事项阶段控制D1
存货存放管理流程控制详细描述及说明
D2
D3
相关规范应建规范
参照规范文件资料
责任部门及责任人
存货管理制度存货保管制度存货管理授权审批制度《企业内部控制应用指引》《企业会计准则第1号存货》“入库单”“存货明细账”“存货仓储规划表”防火、防潮、防鼠、r