第二章
生产内部控制制度
内控概述
第一节
一、定义与范围
生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、生产计划安排生产部根据生产预算及三九医贸的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、生产环节配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、委托加工委托其他企业加工半成品、产成品。6、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等。
本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、控制目标
通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率；
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保证生产预算和生产计划的贯彻与执行；保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；

加强内部控制，降低生产成本和费用；保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性；

保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；
三、
主要控制节点
生产部部长、车间主任制定与下达月度推进计划；车间主任制定与下达每日生产指令；发放记录单记录物料领取、使用、损耗；批记录记录生产全过程；产成品区分待验、合格品和不合格品保管；对重要加工点，驻点业务员每日报送委托加工报表；
四、
控制政策与方法
以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程；

专设车间统计员全程监控物料及产成品流转；
制定消耗定额控制物料消耗；
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