财务管理制度
一、总则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。
二、岗位、职责、分工一公司财务组织设以下岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。二会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。三公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。四职责1、财务负责人1领导公司财务工作，参与公司经营决策；2组织人员制定公司财务制度和参与公司财务制度建设；3监督财务制度执行；4执行财务稽核、综合分析职责；5审核对外报表并签字；6组织会计培训、会计考核；7组织实施财务公关计划银行、税务等；8对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；9对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；10对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；11对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；12对未做好财务分析工作负责；13财务负责人应参与各项经济合同的签订；14财务负责人应参与投资项目的核算与控制；15对各部门的成本、费用有检查权、监督权；16对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；；17对基地、门店、公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；18对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；19有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；20组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；21负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；22负责组织实施会计电算化方案；23负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责1采购、应付账款核算；①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证发票入库单、送货单等，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。2销售、应收组；
f①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记r