出无审计依据
f（二）一般经费问题一般经费问题是指在重大经费问题之外的，违反《北京市科技项目经费管理办法》有关规定但未构成严重后果的行为。建议各业务处室要求主持单位（含受托机构）、承担单位进行整改或情况说明并制定整改措施，承诺在后续工作中规避此类问题的发生。各主管处室视整改结果结合课题完成情况予以确认。
序号1问题描述课题未执行单独核算但可确认经费支出主要存在风险1、承担单位账务管理不规范
市财政科技经费、自筹经费、其他来源资金，1、利用课题套取科技资金2以及课题总经费的预算到位率、预算支出率低于90实际支出与课题任务书及预算评审材料规定3预算不符且无批复调整（如：设备、专家、劳务等与预算不符）各科目市财政科技经费实际支出与预算支出4差异绝对值大于10且5万元（不含）以上，但未获变更批复56789101112131415项目起止期外仍有费用支出但未获调整批复未执行政府采购程序（如：设备购置、测试化验加工、资料印刷、会议等）承担单位无正当理由未接受经费审计购置设备未使用非正常原因设备实物无法盘查且未出具说明管理费未提供分摊依据或直接提取支付全额拨款事业单位人员工资差旅费、会议费、专家咨询、资料印刷费、劳务费超规定标准支出账表不符未严格按照科技经费会计核算规定设立记账科目进行核算交叉使用科目2、预算编制不准确3、课题进度未完成1、预算编制不准确2、挤占、挪用课题资金3、支出与课题无关费用1、预算编制不准确2、课题进度未完成1、虚列与课题无关费用1、违反政府采购法1、承担单位转移资金2、单位内部财务管理不严1、采购与课题无关设备1、承担单位转移设备1、无法确认经费支出情况2、造成经费支出无审计依据1、重复列支人员经费1、预算编制不准确2、经费浪费1、承担单位账务管理不规范1、承担单位账务管理不规范1、预算编制不准确，为使各科目支出与预算数额相符而交叉使用科目
f未提供有效的经费支出原始相关证明性资料16如：国际合作未提供出国邀请函等证明如：咨询费未提供咨询事项安排
1、无法确认经费支出情况2、承担单位内控管理不规范
f附件5：课题专家验收意见附件51：课题验收专家组意见课题验收专家组意见课题名称（验收意见）XXXX年X月X日北京市科委组织专家对XXXX承担的“XXXX”课题进行了验收。专家认真听取了课题承担单位的工作报告、技术报告，审阅了测试报告、用户报告及财务审计报告，并进行了现场考察，就有关问题进行了r