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料人于物料出库时发现问题,未及时当场处理的,则该物料视为合格。59以旧换新的物资一律交旧领新;510对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备,仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账”,记录各使用部门在用情况,并于每年年底盘点一次相互核对。511销耗性物资损失或循环使用物资报废时,仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”,经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后,入库并做好记录和标识。“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”一式两份,仓库留存一份作仓库报损销帐用,报财务一份作为财务报损销帐用。
f512对消耗性物资有消耗定额的,仓库保管员应协调相关部门控制发放,物资管理部门(如财务部)应严格控制签字。
六、资金付款及报帐管理
61根据采购资金用款的特殊性,采购部门可在规定的资金使用计划内,先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时,再进行审核。
62财务部门在报帐时,应当对原始单据进行审核,经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下:
621有无书面合同。622合同是否有授权签订的批准手续。623报帐发票的单位、物资名称,数量,单价等是否与合同规定相符。624无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。63对审核不符合规定的付款,财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的,应及时报告或协调处理,以便严格制度,落实责任。64财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理,将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理,为比价采购积累资料。65审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计,审计报告直接对董事长(总经理)负责。
七、有关责任
71公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定,支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。
72公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求,结合公司实际情况,在执行中不断完善物资比价采购管理。
73凡违反本制度,损害公司利益,造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任:给公司造成直接经济损失的,应依法赔偿;对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员,根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
八、附则
f81本制度适用于公司本部,全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管r
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