料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，则该物料视为合格。59以旧换新的物资一律交旧领新；510对于各部门领用的各种工具、办公用具、设备，仓库均要做“各部门在用工具、办公用具、设备台账”，记录各使用部门在用情况，并于每年年底盘点一次相互核对。511销耗性物资损失或循环使用物资报废时，仓库须填写“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”，经有关技术人员进行查验并在“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”上签字认可后，入库并做好记录和标识。“销耗性物资损失报告单”或“循环使用物资损失报告单”一式两份，仓库留存一份作仓库报损销帐用，报财务一份作为财务报损销帐用。
f512对消耗性物资有消耗定额的，仓库保管员应协调相关部门控制发放，物资管理部门（如财务部）应严格控制签字。
六、资金付款及报帐管理
61根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。
62财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。具体审核内容如下：
621有无书面合同。622合同是否有授权签订的批准手续。623报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。624无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。63对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中发现问题的，应及时报告或协调处理，以便严格制度，落实责任。64财务和物资采购部门应同时对报帐物资进行基础数据管理，将每一采购物资的型号规格、供应商、采购单价等基础数据列入微机管理，为比价采购积累资料。65审计部门应负责对重要采购事项进行监督审计，审计报告直接对董事长（总经理）负责。
七、有关责任
71公司经营者及其高级管理人员应当认真执行本规定，支持公司采购部门、价格监督部门履行职责。
72公司责任部门、责任人员、及责任部门负责人应当按照本制度要求，结合公司实际情况，在执行中不断完善物资比价采购管理。
73凡违反本制度，损害公司利益，造成公司资产流失的部门和人员应当承担相应的责任：给公司造成直接经济损失的，应依法赔偿；对弄虚作假、以权谋私、帐外暗中收受回扣和收受贿赂的人员，根据情节轻重给予通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
八、附则
f81本制度适用于公司本部，全资、控股公司可参照本制度制定适合本企业的相应管r