分公司财务管理制度
一、总则
第一条为加强分公司的财务管理工作规范分公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定特制定本制度。
二、分公司财务部的职能与岗位设置
第二条分公司财务部门的职能是
一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映、分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律。
三保障与监督分公司资产的安全与完整防止差错与舞弊。
四积极为经营管理服务协同营销、经营单位做好分析工作促进分公司取得较好的经济效益。
五贯彻落实成本管理厉行节约合理使用资金提高盈利能力确保分公司利润指标的完成。
六协调分公司内外部的关系配合总公司财务稽查与审计主动提供有关资料如实反映情况。
七完成公司交给的其他工作。
第三条分公司财务部由主办会计定编1人、出纳定编1人内部兼职等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理其工作对总公司负责。
第四条主办会计的主要工作职责是
一按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。
二全面贯彻落实财务内控管理制度进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
四配合分公司经理的工作承办公司领导交办的其他工作。
第五条出纳的主要工作职责是
一按照国家会计制度的规定审核各类原始凭证准确、及时完成现金收支及报销工作。
二全面贯彻落实财务内控管理制度及时登记现金与银行存款日记帐坚持日清日结做好现金与银行存款的提存、保管与清查积极配合银行的对帐、报帐等工作保证帐帐、帐实相符。
三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
四配合会计做好各帐务处理承办公司领导交办的其他工作。
三、财务基础工作规范
f第六条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第七条会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置会计科目所核算的范围应给予明确所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。
第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。
第九条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据审核的原始凭证r