平野园林大酒店
财务部岗位工作流程图
一、财务部组织架构图：
财务经理
业
成
务
本
核
核
算
算
会
会
计
计
日审会计
电脑操作员
前
出纳员
台收银员
二、财务部工作职能：
1、在财务经理的领导下，组织编制酒店年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加酒店效益。4、加强资产管理、确保酒店资金及财产的安全、实现公司酒店的保值增值。5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、正确地反映酒店财务状况和经营成果。7、提供可靠的财务信息和经济信息。
1
f三、财务部工作流程：
填制记帐凭证
审核无误的原始凭证
库存物资
直拨原料
审核营业日报表
出库单直拨单
汇总领料单分摊费用编制记账凭证
输入电脑
收入记账凭证
平野园林大酒店
出纳员根据收付凭证办理收付事宜
登记银行日记账
复核凭证
输入电脑
银行余额调节表
现金流量表
登登记记费现用金明日细记账账
登记二级材料明细账
明细余额汇总表
酒店总经理
财务分析
编制会计报表
四、岗位流程：（1）会计核算工作流程：
取得并审核原始凭证
登记总账
现金、银行存款日记账
编制、审核记账凭证生成科目汇总表
登记明细分类账
登记总分类账
生成财务报表
编制各项明细表
进行财务分析
编表说明
2
f（2）日审会计工作流程：
平野园林大酒店
办理信用卡结算业务
审核酒店各经营部门营业收入
收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。
1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。
编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”
审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有关部门
复核经夜审审核过的收款账表凭据
审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致
编制各项营业收入凭证
商务协议结账、催款、收回销账
销售员担保客户结账、催账
编制“月账龄分析表”，采取措施追回欠款，解决有关疑难。
各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审
夜审
收入审计
出纳送银行
编制总收款日报表
3
f（3）出纳工作流程：
收款
付款
平野园林大酒店
转账
账户
间请款
收现
收票
审单收付款款
据
盖章
进账（需背
签收
付审票票据据交客户或
开r