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xxx有限公司───质量体系文件
库存存货盘点管理制度
版本0页码
1OF3
BGWI1120
生效日期
2009年6月1日
1目的对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。
2适用范围本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。
3职责31实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。32物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数
据、记录差异及异常情况。33财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事
项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。
4流程41盘点方法411采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达
100％，做到不漏盘、不错盘。
发文总经理总经办物流部生产部产品开发中心范围财务部
编制日期
审核日期
复核日期
受控印章
批准日期
收文部门
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xxx有限公司───质量体系文件
库存存货盘点管理制度
版本0页码
2OF3
BGWI1120
生效日期
2009年6月1日
42盘点前的工作安排421每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。422所有进出库单据应于盘点前登录完毕。423盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。424财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。43盘点中的工作要求431对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿
中。432存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量不得以白纸条借出方
式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。433所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。434保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交
财务成本管理部。43盘点报告431各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成《库存存货盘点差异分析
表》，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。432财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘
点结论及财务人员相应的处理意见形成《库存存货盘点报告》，报财务部分管主任委员审核，总经理审批后财务存档（含《库存存货盘点差异分析表》、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。44盘点差异r