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浅析银行信贷风险及五级分类
作者：张卓吕春玲郑敏来源：《活力》2011年第08期
关键词贷款风险；信贷风险；不良贷款
一、贷款风险分类的目标
1Zeta分析法是“贷与不贷”的贷前审查管理而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度掌握资产质量状况对不同类型的资产分门别类的采取相应的处置手段提高信贷风险的管理与控制水平为信贷风险的量化打下基础。
2发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题加强贷款管理。
3判断贷款损失准备金是否充足从而判断资本是否充足为监管部门提供最低资本要求监管依据。
二、贷款分类的标准
五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准这种方法是建立在动态监测的基础上通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析判断贷款的实际损失程度。也就是说五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量能更准确地反映不良贷款的真实情况从而提高银行抵御风险的能力。
评估银行贷款质量采用以风险为基础的分类方法从还款的可能性出发。我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定“评估银行贷款质量采用以风险为基础的分类方法简称贷款风险分类法即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类后三类合称为不良贷款”。
使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性考虑的主要因素包括借款人的还款能力借款人的还款记录借款人的还款意愿贷款的担保贷款偿还的法律责任银行的信贷管理。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系即信用等级越高贷款风险越小分类等级越高。
客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系但就一笔贷款而言影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。从实际情况来看目前AAA、AA级企业中仍然
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存在大量不良贷款。究其原因主要有两点一是借款企业提供虚拟的报表和资料使信用评级失准。二是一些估机构对国有、股份制大中企业评级偏高、偏松。所以有的时候会出现这样的情况借款人的信用等级虽好但还款能力不一定很强因此不能用客户的信用等级代替对贷款的分类否则就会掩盖影响贷款归还的本质因素最终影响贷款分类结果的客观性和准确性。
三、贷款五级分类在信贷风险中的作用
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